Grupo IBS/CBS Monofásico

Com a entrada em vigor da Reforma Tributária (LC 214/2025), foi instituído um novo modelo de apuração para operações com incidência monofásica de IBS e CBS. Esse modelo visa substituir a lógica atual de substituição tributária, aplicando a tributação de forma concentrada na cadeia produtiva.

O grupo gIBSCBSMono deve ser preenchido sempre que houver incidência monofásica, incluindo casos de:

• Combustíveis (Gasolina A, Óleo Diesel A etc.)

• Situações de retenção anterior do imposto

• Diferimento aplicado a biocombustíveis

📌gIBSCBSMono – Tributação Monofásica

<gIBSCBSMono>
    <qBCMono>1</qBCMono>
    <adRemIBS>0</adRemIBS>
    <adRemCBS>0</adRemCBS>
    <vIBSMono>0</vIBSMono>
    <vCBSMono>0</vCBSMono>
    <qBCMonoReten>1</qBCMonoReten>
    <adRemIBSReten>0</adRemIBSReten>
    <vIBSMonoReten>0</vIBSMonoReten>
    <adRemCBSReten>0</adRemCBSReten>
    <vCBSMonoReten>0</vCBSMonoReten>
    <qBCMonoRet>1</qBCMonoRet>
    <adRemIBSRet>0</adRemIBSRet>
    <vIBSMonoRet>0</vIBSMonoRet>
    <adRemCBSRet>0</adRemCBSRet>
    <vCBSMonoRet>0</vCBSMonoRet>
    <pDifIBS>0</pDifIBS>
    <vIBSMonoDif>0</vIBSMonoDif>
    <pDifCBS>0</pDifCBS>
    <vCBSMonoDif>0</vCBSMonoDif>
    <vTotIBSMonoItem>0</vTotIBSMonoItem>
    <vTotCBSMonoItem>0</vTotCBSMonoItem>
</gIBSCBSMono>

📍Tabela de Referência – Novo Grupo gIBSCBSMono em prod.imposto

Campo	Tipo	Tamanho	Obrigatoriedade	Observação	Grupo
gIBSCBSMono	grupo	-	Não		IBSCBS
qBCMono	num	11v0-4	Sim		gIBSCBSMono
adRemIBS	num	3v2-4	Sim		gIBSCBSMono
adRemCBS	decimal	3v2-4	Sim		gIBSCBSMono
vIBSMono	decimal	13v2	Sim		gIBSCBSMono
vCBSMono	decimal	13v2	Sim		gIBSCBSMono
-	-	-	Não	Sequência opcional
qBCMonoReten	decimal	11v0-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
adRemIBSReten	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vIBSMonoReten	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
adRemCBSReten	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
-	-	-	Não	Sequência opcional
vCBSMonoReten	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
qBCMonoRet	decimal	11v0-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
adRemIBSRet	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vIBSMonoRet	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
adRemCBSRet	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vCBSMonoRet	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
-	-	-	Não	Sequência opcional
pDifIBS	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vIBSMonoDif	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
pDifCBS	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vCBSMonoDif	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vTotIBSMonoItem	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono
vTotCBSMonoItem	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência	gIBSCBSMono

O preenchimento do grupo gIBSCBSMono nos itens deve ser feito pelo integrador. A totalização dos valores (vIBSMono, vCBSMono, vIBSMonoReten, vCBSMonoReten, vIBSMonoRet, vCBSMonoRet) será realizada automaticamente pela invoiSys no grupo IBSCBSTot em total, similarmente ao que é feito atualmente para ICMS, PIS, COFINS e IPI.

📍Exemplo do grupo gIBSCBSMono em imposto

{
"ambiente": 2,
"xml": "...
<imposto>
...
<IBSCBS>
   <gIBSCBSMono>
    <qBCMono>1</qBCMono>
    <adRemIBS>0</adRemIBS>
    <adRemCBS>0</adRemCBS>
    <vIBSMono>0</vIBSMono>
    <vCBSMono>0</vCBSMono>
    <qBCMonoReten>1</qBCMonoReten>
    <adRemIBSReten>0</adRemIBSReten>
    <vIBSMonoReten>0</vIBSMonoReten>
    <adRemCBSReten>0</adRemCBSReten>
    <vCBSMonoReten>0</vCBSMonoReten>
    <qBCMonoRet>1</qBCMonoRet>
    <adRemIBSRet>0</adRemIBSRet>
    <vIBSMonoRet>0</vIBSMonoRet>
    <adRemCBSRet>0</adRemCBSRet>
    <vCBSMonoRet>0</vCBSMonoRet>
    <pDifIBS>0</pDifIBS>
    <vIBSMonoDif>0</vIBSMonoDif>
    <pDifCBS>0</pDifCBS>
    <vCBSMonoDif>0</vCBSMonoDif>
    <vTotIBSMonoItem>0</vTotIBSMonoItem>
    <vTotCBSMonoItem>0</vTotCBSMonoItem>
  </gIBSCBSMono>
 </IBSCBS>
</imposto>
  ..."
}