Grupo IBS/CBS Monofásico

Com a entrada em vigor da Reforma Tributária (LC 214/2025), foi instituído um novo modelo de apuração para operações com incidência monofásica de IBS e CBS. Esse modelo visa substituir a lógica atual de substituição tributária, aplicando a tributação de forma concentrada na cadeia produtiva.

O grupo gIBSCBSMono deve ser preenchido sempre que houver incidência monofásica, incluindo casos de:

• Combustíveis (Gasolina A, Óleo Diesel A etc.)

• Situações de retenção anterior do imposto

• Diferimento aplicado a biocombustíveis

📌gIBSCBSMono – Tributação Monofásica

"gIBSCBSMono": {
      "qBCMono": 1,
      "adRemIBS": 0,
      "adRemCBS": 0,
      "vIBSMono": 0,
      "vCBSMono": 0,
      "qBCMonoReten": 1,
      "adRemIBSReten": 0,
      "vIBSMonoReten": 0,
      "adRemCBSReten": 0,
      "vCBSMonoReten": 0,
      "qBCMonoRet": 1,
      "adRemIBSRet": 0,
      "vIBSMonoRet": 0,
      "adRemCBSRet": 0,
      "vCBSMonoRet": 0,
      "pDifIBS": 0,
      "vIBSMonoDif": 0,
      "pDifCBS": 0,
      "vCBSMonoDif": 0,
      "vTotIBSMonoItem": 0,
      "vTotCBSMonoItem": 0,
    },

📍Tabela de Referência – Novo Grupo gIBSCBSMono em prod.imposto

Campo	Tipo	Tamanho	Obrigatoriedade	Observação
gIBSCBSMono	grupo	-	Não
qBCMono	num	11v0-4	Sim
adRemIBS	num	3v2-4	Sim
adRemCBS	decimal	3v2-4	Sim
vIBSMono	decimal	13v2	Sim
vCBSMono	decimal	13v2	Sim
-	-	-	Não	Sequência opcional
qBCMonoReten	decimal	11v0-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
adRemIBSReten	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vIBSMonoReten	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
adRemCBSReten	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
-	-	-	Não	Sequência opcional
vCBSMonoReten	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
qBCMonoRet	decimal	11v0-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
adRemIBSRet	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vIBSMonoRet	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
adRemCBSRet	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vCBSMonoRet	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
-	-	-	Não	Sequência opcional
pDifIBS	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vIBSMonoDif	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
pDifCBS	decimal	3v2-4	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vCBSMonoDif	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vTotIBSMonoItem	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência
vTotCBSMonoItem	decimal	13v2	Sim	Obrigatório se enviado a sequência

O preenchimento do grupo gIBSCBSMono nos itens deve ser feito pelo integrador. A totalização dos valores (vIBSMono, vCBSMono, vIBSMonoReten, vCBSMonoReten, vIBSMonoRet, vCBSMonoRet) será realizada automaticamente pela invoiSys no grupo IBSCBSTot em total, similarmente ao que é feito atualmente para ICMS, PIS, COFINS e IPI.

📍Exemplo completo do grupo imposto com os novos campos

"imposto": {
...
  "IS": {
    "CSTIS": "000",
    "cClassTribIS": "000000",
    "vBCIS": 0,
    "pIS": 0,
    "pISEspec": 0,
    "uTrib": "!",
    "qTrib": 1,
    "vIS": 0
  },
  "IBSCBS": {
    "CST": "000",
    "cClassTrib": "000000",
    "gIBSCBS": {
      "vBC": 0,
      "gIBSUF": {
        "pIBSUF": 0,
        "gDif": {
          "pDif": 0,
          "vDif": 0
        },
        "gDevTrib": {
          "vDevTrib": 0
        },
        "gRed": {
          "pRedAliq": 0,
          "pAliqEfet": 0
        },
        "vIBSUF": 0
      },
      "gIBSMun": {
        "pIBSMun": 0,
        "gDif": {
          "pDif": 0,
          "vCBSOp": 0,
          "vDif": 0
        },
        "gDevTrib": {
          "vDevTrib": 0
        },
        "gRed": {
          "pRedAliq": 0,
          "pAliqEfet": 0
        },
        "vIBSMun": 0
      },
      "gCBS": {
        "pCBS": 0,
        "gDif": {
          "pDif": 0,
          "vCBSOp": 0,
          "vDif": 0
        },
        "gDevTrib": {
          "vDevTrib": 0
        },
        "gRed": {
          "pRedAliq": 0,
          "pAliqEfet": 0
        },
        "vCBS": 0
      }
    }
  },
  "gIBSCBSMono": {  // Grupo de Informações do IBS e CBS em operações com imposto monofásico
    "qBCMono": 1,
    "adRemIBS": 0,
    "adRemCBS": 0,
    "vIBSMono": 0,
    "vCBSMono": 0,
    "qBCMonoReten": 1,
    "adRemIBSReten": 0,
    "vIBSMonoReten": 0,
    "adRemCBSReten": 0,
    "vCBSMonoReten": 0,
    "qBCMonoRet": 1,
    "adRemIBSRet": 0,
    "vIBSMonoRet": 0,
    "adRemCBSRet": 0,
    "vCBSMonoRet": 0,
    "pDifIBS": 0,
    "vIBSMonoDif": 0,
    "pDifCBS": 0,
    "vCBSMonoDif": 0,
    "vTotIBSMonoItem": 0,
    "vTotCBSMonoItem": 0
  },
  "gTransfCred": {
    "vIBS": 0,
    "vCBS": 0
  },
  "gCredPresIBSZFM": {
    "tpCredPresIBSZFM": 0,
    "vCredPresIBSZFM": 0
  }
 } // Fechamento do grupo IBSCBS
}, // Fechamento do grupo imposto